Retenciones y percepciones: cómo se manejan

Percepciones que se calculan solas en la venta según régimen y padrón, certificados en PDF, y el módulo SIRE para exportar lo practicado en formato SICORE.

Retención vs. percepción, en una tabla

	Percepción	Retención
Quién la aplica	El vendedor, en la factura	El pagador, en el pago
Efecto	Suma al total del comprobante	Resta del monto pagado
Impuestos típicos	IVA, Ingresos Brutos	IVA, Ganancias, SUSS, IIBB
Para el que la sufre	Pago a cuenta que se computa en la declaración jurada

Percepciones en las ventas

Si sos agente de percepción (IVA o IIBB), configurás el régimen una vez: jurisdicción, alícuotas y condiciones. A partir de ahí, al facturarle a un cliente alcanzado la percepción se calcula automáticamente y se suma al total del comprobante — sin calculadora aparte.

• Padrones: el sistema importa los padrones de percepciones publicados por la jurisdicción, para aplicar a cada CUIT la alícuota que le corresponde.
• Certificados: cada percepción practicada genera su certificado en PDF para entregar al cliente.
• Regímenes: los tipos precargados cubren Percepción de IVA y de Ingresos Brutos; los regímenes se administran desde su propia pantalla.

Lo que sufrís en las compras

Las percepciones que un proveedor te hace vienen impresas en su factura: se cargan como importe de percepción al registrar la compra, para que el total del sistema cierre exactamente contra el papel y quede el registro para tu contador. El plan de cuentas ya trae las cuentas de percepciones y retenciones sufridas — ver contabilidad.

SIRE y los exports SICORE

El módulo SIRE — Retenciones y Percepciones centraliza lo practicado por período: certificados, bases imponibles y totales, con vistas separadas para retenciones y percepciones.

El botón Exportar SICORE genera los archivos TXT (retenciones y percepciones practicadas) en el formato del aplicativo, por período — el mismo espíritu que el Libro IVA Digital: que la presentación sea descargar un archivo, no rearmar planillas.

Preguntas frecuentes

¿Qué diferencia hay entre retención y percepción?

La percepción la suma el vendedor en la factura; la retención la descuenta el pagador al pagar. Ambas son pagos a cuenta para el que las sufre.

¿Las percepciones se calculan solas al facturar?

Sí, con el régimen configurado: alícuota del régimen o del padrón importado, sumada al total del comprobante.

¿Puedo importar el padrón de IIBB?

Sí, el importador de padrones aplica a cada CUIT la alícuota publicada por la jurisdicción.

¿Emite certificados?

Sí, en PDF, tanto para percepciones como para retenciones registradas.

¿Cómo presento lo practicado ante ARCA?

Con los TXT de SICORE que exporta el módulo SIRE, por período.

¿Y las percepciones que me hacen en las compras?

Se cargan como importe en el comprobante de compra, y quedan registradas para tu contador.